Fensterbonus 2026

Es ist kein Zuschuss, der aufs Konto kommt, sondern ein Einkommensteuerabzug. Sie bezahlen die Arbeit und holen in den Folgejahren einen Anteil der Kosten zurück, indem Sie die Steuer mindern, in zehn gleich hohen Jahresraten. Für 2026 bezahlte Kosten beträgt der Satz 50 %, wenn die Immobilie Ihr Hauptwohnsitz ist und Sie Eigentümer oder Inhaber eines anderen dinglichen Rechts sind, sonst 36 %.

Es gibt zwei Wege: den Sanierungsbonus mit einer Kostengrenze von 96.000 Euro je Einheit und den Ecobonus, bei dem die Grenze für Fenster samt Rahmen bei 60.000 Euro Abzug liegt. Das sind die von der Finanzverwaltung in den Merkblättern zu Gebäudesanierung und energetischer Ertüchtigung veröffentlichten Werte.

Das hängt von den eingebauten Elementen ab. Der Sanierungsbonus, Artikel 16-bis TUIR, hat weniger strenge technische Anforderungen und ist bei einer normalen Wohnung der meistbegangene Weg. Der Ecobonus, Artikel 14 des Gesetzesdekrets 63/2013, verlangt die Einhaltung der Wärmedurchgangsgrenzwerte aus Anlage E des Dekrets über technische Anforderungen vom 6. August 2020, die je Klimazone verschieden sind, plus die Bestätigung einer befugten Fachperson.

Für dieselben Kosten wird nur einer genutzt: die Seite der Finanzverwaltung zur Kumulierbarkeit sagt, dass bei mehreren möglichen Vergünstigungen die steuerpflichtige Person eine auswählt. Beim Termin sehen wir uns die Wärmedurchgangswerte der vorgeschlagenen Produkte an und sagen Ihnen, welcher der beiden Wege gangbar ist.

Der Satz ändert sich. Bei einer als Hauptwohnsitz genutzten Einheit derjenigen Person, die Eigentümerin ist oder ein anderes dingliches Nutzungsrecht hat, beträgt der Abzug 50 %. Bei allem anderen, Zweitwohnsitz inbegriffen, sind es 36 %. Hauptwohnsitz ist nach der Definition der Finanzverwaltung der Ort, an dem die besitzende Person oder ein Familienmitglied gewöhnlich wohnt.

Die Kostengrenze von 96.000 Euro gilt je Immobilieneinheit; arbeiten Sie also an zwei verschiedenen Wohnungen, gilt die Grenze für jede. An dieser Küste kommt die Frage oft, weil sehr viele Wohnungen Zweitwohnsitze sind: klären wir das vor der Unterschrift, nicht danach.

Die Überweisung muss über Bank oder Post laufen und drei Angaben enthalten, die die Finanzverwaltung ausdrücklich aufzählt: den Verwendungszweck, aus dem hervorgeht, dass die Zahlung für abzugsberechtigte Maßnahmen erfolgt, mit dem Verweis auf die Vorschrift; die Steuernummer der abziehenden Person; die USt-IdNr. oder Steuernummer der empfangenden Person. Fehlt eine der drei, wird der Abzug nicht anerkannt.

In der Praxis haben fast alle Banken ein eigenes Formular, oft „begünstigte Überweisung“ genannt, das die Felder selbst ausfüllt und den seit dem 1. März 2024 geltenden Steuerabzug von 11 % anwendet. Wir übergeben Ihnen den Text des Verwendungszwecks und unsere Daten zusammen mit der Rechnung, damit Sie am Schalter nichts erfinden müssen.

Vier Dinge. Die Rechnung auf die abziehende Person, mit gesondert ausgewiesenem Wert der bedeutenden Güter für die Umsatzsteuer. Die Überweisung mit Verwendungszweck und Steuernummern. Die ENEA-Meldung innerhalb von 90 Tagen nach Abschluss der Arbeiten. Und die Steuererklärung, in der Sie die erste der zehn Raten geltend machen.

Führt der Weg über den Ecobonus, kommt die Bestätigung einer befugten Fachperson über die Einhaltung der Anforderungen dazu. Rechnung, Verwendungszweck und ENEA-Meldung bereiten wir vor, die Steuererklärung macht Ihre Steuerberatung oder ein CAF.

Grundsätzlich nein. Seit dem 17. Februar 2023 sind Rechnungsrabatt und Forderungsabtretung gesperrt, und die Finanzverwaltung hält sie nur für bestimmte Fälle aufrecht, darunter durch Erdbeben beschädigte Gebäude in den Abruzzen, in Latium, den Marken und Umbrien.

In den allermeisten Fällen strecken Sie die Kosten also selbst vor und holen sie über zehn Jahre Steuererklärung zurück. Verspricht Ihnen 2026 jemand den Rechnungsrabatt auf Fenster, als wäre er die Regel, fragen Sie nach der Rechtsgrundlage.

Die Sätze von 50 % und 36 % gelten für Kosten, die bis zum 31. Dezember 2026 bezahlt werden. Ab dem 1. Januar 2027 sinken sie laut Finanzverwaltung auf 36 % beim Hauptwohnsitz und 30 % bei anderen Immobilien, bei gleicher Kostengrenze von 96.000 Euro.

Heikel ist, dass das Zahlungsdatum zählt, nicht das der Bestellung oder der Montage. Wenn Sie die Arbeit gegen Jahresende erwägen, muss die Überweisung bis Dezember erfolgen: im Angebot halten wir schriftlich fest, wann Anzahlung und Restzahlung fällig sind, damit Ihnen die Differenz nicht entgeht.

Im Glossar des genehmigungsfreien Bauens, dem Dekret des italienischen Infrastrukturministeriums vom 2. März 2018, sind Reparatur, Austausch und Erneuerung von Außenfenstern und -türen unter den genehmigungsfreien Maßnahmen aufgeführt. Ändern Sie die Form nicht und rühren Sie die Tragstruktur nicht an, braucht es in der Regel keinen Bautitel.

Das nimmt den Abzug nicht weg, denn Artikel 16-bis TUIR lässt unter Buchstabe h) Maßnahmen zur Energieeinsparung auch ohne Bauarbeiten zu. Vorsicht aber bei historischen Ortskernen und denkmalgeschützten Gebäuden, wo die Gemeindeordnung Bauart, Material und Farbe vorschreiben kann: das prüfen wir beim Termin, bevor irgendetwas bestellt wird.

Beim Ecobonus gehört der Beschreibungsbogen zum Verfahren und ist zu übermitteln. Beim Sanierungsbonus hat die Finanzverwaltung klargestellt, dass eine unterbliebene oder verspätete Übermittlung an ENEA den Anspruch auf den Abzug für sich genommen nicht kostet.

Es bleibt trotzdem eine vorgesehene Pflicht, sie kostet wenige Minuten und nimmt bei einer Prüfung einen Angriffspunkt weg. Wir senden sie innerhalb von 90 Tagen nach Abschluss der Arbeiten über das Portal bonusfiscali.enea.it und übergeben Ihnen die Übermittlungsbestätigung.

Auf Maßnahmen der gewöhnlichen und außerordentlichen Instandhaltung an Wohneinheiten ist die Mehrwertsteuer auf 10 % ermäßigt. Fenster sind allerdings Güter von bedeutendem Wert nach dem Dekret vom 29. Dezember 1999, wie Heizkessel, Aufzüge, Sanitärobjekte und Sicherheitsanlagen, und für sie gilt eine eigene Regel.

Der Satz von 10 % gilt für das Gut nur bis zur Höhe des Werts der Leistung ohne das Gut selbst, der übersteigende Teil wird mit 22 % versteuert. Deshalb muss die Rechnung den Wert der bedeutenden Güter gesondert ausweisen: auf unseren steht er bereits.

Steuerlich rechnet Ihre Einkommensteuer. Der Abzug senkt die geschuldete Steuer, er ist keine Erstattung: übersteigt die Jahresrate die Steuer, die Sie schulden, geht der nicht ausgeschöpfte Teil verloren und lässt sich nicht in die Folgejahre übertragen. Bei niedrigem Einkommen oder bereits laufenden anderen Abzügen lohnt es sich, vorher zu rechnen, wie viele Fenster Sie auf einmal tauschen.

Dazu kommt die Ersparnis, die nicht über die Steuer läuft. Ein gut dämmendes Element lässt die Heizung im Winter und die Klimaanlage im Sommer weniger arbeiten, jedes Jahr, und tut das auch noch, wenn die zehnte Rate längst vorbei ist.

Man meldet sich im Portal bonusfiscali.enea.it an, wählt das Jahr des Arbeitsabschlusses und legt den Beschreibungsbogen der Maßnahme an. Für Fenster braucht es die Daten vorher und nachher: Rahmenart, Wärmedurchgangskoeffizient, Fläche des Elements und ob das Fenster an den Außenraum oder an einen unbeheizten Raum grenzt.

Die Frist beträgt 90 Tage ab Abschluss der Arbeiten. Diese Angaben stehen in den technischen Datenblättern der Produkte, die wir einbauen, und deshalb füllen wir den Bogen aus: Sie erhalten die Übermittlungsbestätigung, die Sie zusammen mit Rechnung und Überweisung aufbewahren.